5 способов снизить налоги на недвижимость для бизнеса

РИАМО выпустило материал о том, как бизнес может сократить налоговую нагрузку на недвижимость. Речь идёт не о «схемах», а о правовых инструментах, которые предусмотрены законодательством и судебной практикой.

Коротко о главном:

• проверить корректность кадастровой стоимости объекта;

• проанализировать, не включён ли объект в региональный перечень налогообложения от КС;

• оценить целесообразность изменения ВРИ или структуры владения;

• провести аудит налоговой нагрузки по всем объектам портфеля.

Дмитрий Желнин в комментарии для РИАМО подчёркивает: база по налогу на имущество организаций во многих регионах определяется именно кадастровой стоимостью. Если она завышена относительно рыночных реалий или рассчитана с ошибками, бизнес годами переплачивает. Оспаривание или исправление ошибок в КС способно снизить налог на 20–50% — в зависимости от объекта.

Второй важный блок — региональные перечни. Если объект включён в перечень налогообложения от кадастровой стоимости, нагрузка может существенно отличаться от расчёта «от среднегодовой». В ряде случаев есть основания для исключения из перечня — и это отдельная правовая работа.

Также эксперт обращает внимание на земельные участки: изменение вида разрешённого использования или корректная работа с категорией земель влияет не только на допустимое использование, но и на налоговую базу.

Главная мысль проста: налог на недвижимость — это управляемая величина. Но управлять ей можно только через анализ документов, характеристик объекта и правовой позиции, а не «на глаз». Для крупного бизнеса даже 1–2% экономии в ставке превращаются в миллионы рублей в год.

Как применить эти подходы к своему объекту

Для собственника на спецрежиме отдельно проверяем налоги на недвижимость при УСН. Кадастровый налог по объекту и условия применения УСН требуют разных исходных данных. Если рассматривается передача недвижимости другому лицу, нужна оценка структуры владения, включая расходы на переход и налоги участников.

Если здание или помещение планируют разделить для продажи, аренды или управления, до кадастровых работ проверяем экономику разделения объектов. Отдельные кадастровые номера сами по себе не означают снижения налога.

Передайте кадастровый номер и расчёт налога для проверки. Определим причину нагрузки и подходящий способ работы с объектом.