Налоги на недвижимость при УСН

УСН не всегда освобождает от налога на имущество: по объектам с кадастровой налоговой базой он может сохраняться. Проверяем, есть ли обязанность платить налог и верно ли рассчитана сумма.

Условия применения УСН проверяем отдельно. Для лимита по основным средствам важна остаточная стоимость по правилам учёта. Снижение кадастровой стоимости само по себе её не изменяет.

Что получает клиент

Клиент получает понятный вывод:

• платит ли компания налог на имущество при УСН законно и в правильном размере;
• есть ли основания снизить кадастровую стоимость;
• можно ли исключить объект из Перечня;
• есть ли риск утраты права на УСН;
• как недвижимость влияет на налоговую модель компании;
• какую экономию можно получить;
• какие действия безопасны;
• какие решения могут создать налоговые претензии.

Когда нужна услуга

• Компания или ИП на УСН платит налог на имущество по кадастровой стоимости и хочет проверить его обоснованность.
• Планируется покупка, продажа или ввод объекта в эксплуатацию.
• По данным учёта или доходам возникает риск нарушения условий применения УСН.

Что важно понимать про УСН и кадастровую стоимость

Если проблема в налоге по объекту, проверяем Перечень, стоимость, ставку и льготы. Если возникает риск утраты УСН, анализируем показатели учёта, доходы и другие условия спецрежима. До начала работы определяем, какая из задач относится к вашей ситуации.

Что мы проверяем

• Основание кадастрового налога: объект, Перечень, региональный закон, ставка и льготы.
• Кадастровую стоимость и основания её пересмотра.
• Остаточную стоимость основных средств и другие показатели для применения УСН по данным учёта.
• Последствия покупки, продажи, ввода объекта в эксплуатацию и изменения структуры владения.

Что мы делаем

1. Вы передаёте кадастровый номер объекта и сведения о компании.
2. Мы проверяем, облагается ли объект налогом на имущество по кадастровой стоимости.
3. Анализируем кадастровую стоимость, перечни, ставки, льготы и налоговую нагрузку.
4. Проверяем, есть ли основания для снижения КС.
5. Отдельно анализируем лимиты и риски применения УСН.
6. Считаем возможную экономию и последствия для налоговой модели.
7. Формируем стратегию: снижение КС, исключение из Перечня, изменение ВРИ, проверка структуры владения или корректировка учёта.
8. Готовим документы, расчёты и правовую позицию.
9. Сопровождаем выбранные процедуры и проверяем результат.

Почему «Налогика»

Мы работаем с налогами на недвижимость и кадастровой стоимостью более 20 лет. В практике команды 300+ объектов недвижимости и 40+ регионов России.

Расчёт имущественных налогов и проверка права на УСН решают разные задачи. Для первого нужны кадастровая стоимость и основание налогообложения объекта. Для второго — данные учёта, состав активов и соблюдение условий спецрежима.

Если снижение кадастровой стоимости поможет снизить платежи, покажем экономику. Если проблема не в кадастре, а в структуре владения или учёте основных средств, скажем прямо и предложим другой путь.

По части проектов возможна модель с гонораром успеха.

Важные риски

Передача недвижимости другому лицу или изменение учёта требуют самостоятельного обоснования. Учитываем деловую цель, достоверность документов и налоги участников. Экономию по объекту сопоставляем с расходами и рисками выбранного решения.

Как разделяем задачи по недвижимости и УСН

Если кадастровая стоимость завышена, предмет работы — снижение КС и связанных с ней платежей. Если собственник рассматривает передачу актива другому лицу, отдельно нужна проверка структуры владения: с деловой целью, расходами на переход и налогами всех участников. Один из этих расчётов не заменяет другой.

Проверку налога по конкретному объекту начинаем по алгоритму из статьи «Как бизнесу проверить налог по кадастровой стоимости». Данные этого расчёта используем при выборе действий по конкретному объекту.

Частые вопросы

Снижение кадастровой стоимости помогает сохранить УСН?

Не напрямую. Снижение КС может уменьшить налог на имущество, если объект облагается по кадастровой стоимости. Но право на УСН зависит от других условий, включая лимиты и остаточную стоимость основных средств. Поэтому нужно проверять оба блока.

Компания на УСН платит налог на имущество?

Да, по некоторым объектам. Если налоговая база по объекту определяется как кадастровая стоимость, налог на имущество может уплачиваться даже при УСН.

Кадастровая стоимость учитывается в лимите основных средств для УСН?

Как правило, лимит по основным средствам связан с остаточной стоимостью по данным бухгалтерского учёта, а не с кадастровой стоимостью. Но высокая кадастровая стоимость объекта может быть поводом проверить учёт и налоговые риски.

Что делать, если объект включён в Перечень?

Нужно проверить законность включения. Если объект не соответствует критериям, можно рассматривать исключение из Перечня и снижение налоговой нагрузки.

Можно ли снизить налог на имущество при УСН?

Да, если есть основания: снижение кадастровой стоимости, исключение из Перечня, применение льготы, корректная ставка или другой законный механизм.

Можно ли перевести недвижимость на другое лицо, чтобы сохранить УСН?

Иногда реструктуризация владения возможна, но её нужно анализировать очень аккуратно. Важны деловая цель, рыночность условий, налоговые последствия и риски претензий.

Передать данные на проверку

Передайте кадастровые номера, налоговый расчёт и сведения об учёте основных средств на contact@nalogika.pro. Разделим задачи по имущественным налогам и применению УСН, затем определим необходимые действия.